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證監(jiān)會(huì)問詢比亞迪半導(dǎo)體:涉收購8英寸晶圓產(chǎn)線、關(guān)聯(lián)交易等

2022-05-13
來源:澎湃新聞

5月12日,證監(jiān)會(huì)發(fā)布《比亞迪半導(dǎo)體股份有限公司注冊(cè)階段問詢問題》,就其收購晶圓生產(chǎn)線、與控股股東的關(guān)聯(lián)交易兩大方面問詢比亞迪半導(dǎo)體,并要求其補(bǔ)充說明持續(xù)經(jīng)營能力、獨(dú)立經(jīng)營能力等13個(gè)問題。


  

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證監(jiān)會(huì)表示,申報(bào)材料顯示濟(jì)南半導(dǎo)體向第三方購買的設(shè)備主要為8英寸晶圓芯片生產(chǎn)線設(shè)備。目前多數(shù)國際主流半導(dǎo)體設(shè)備廠商將資源更多投入在12英寸設(shè)備研發(fā)及生產(chǎn)上,已停止或減少8英寸廠晶圓設(shè)備的生產(chǎn)。

  比亞迪半導(dǎo)體向深交所提交的第二輪問詢回復(fù)中,兩次預(yù)測(cè)差異較大,前次預(yù)測(cè)濟(jì)南項(xiàng)目晶圓產(chǎn)量為16萬片時(shí),2022年凈利潤0.67億元;此后預(yù)測(cè)晶圓產(chǎn)量為15.81萬片時(shí),2022年凈利潤2.77億元。

  針對(duì)上述情況,證監(jiān)會(huì)要求比亞迪半導(dǎo)體補(bǔ)充說明相關(guān)資產(chǎn)的評(píng)估方法及評(píng)估過程,大規(guī)模投資8英寸晶圓生產(chǎn)設(shè)備的商業(yè)合理性,新能源行業(yè)退坡政策等對(duì)比亞迪半導(dǎo)體持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生的影響等;并要求保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查,發(fā)表明確意見。

  另外,根據(jù)申報(bào)材料,比亞迪半導(dǎo)體約六成收入來自控股股東比亞迪股份,且同類產(chǎn)品關(guān)聯(lián)銷售毛利率高于非關(guān)聯(lián)銷售。2021年,比亞迪股份凈利潤下滑34.03%,比亞迪半導(dǎo)體業(yè)績?cè)鲩L649.54%。發(fā)行人通過授權(quán)使用比亞迪股份的財(cái)務(wù)系統(tǒng),并使用比亞迪股份無償授權(quán)的商標(biāo)。

  針對(duì)關(guān)聯(lián)交易,證監(jiān)會(huì)要求比亞迪半導(dǎo)體說明其是否具備獨(dú)立經(jīng)營能力,是否存在大股東向其輸送利益的情形,基于市場(chǎng)化談判與非關(guān)聯(lián)方開展業(yè)務(wù)情況等。

  同時(shí),證監(jiān)會(huì)要求保薦機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師發(fā)表核查意見,并說明發(fā)行人是否符合《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》第十二條關(guān)于獨(dú)立性的發(fā)行條件要求。

    據(jù)招股書,比亞迪半導(dǎo)體為半導(dǎo)體供應(yīng)商,主要從事功率半導(dǎo)體、智能控制 IC、 智能傳感器及光電半導(dǎo)體的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。自成立以來,公司以車規(guī)級(jí)半導(dǎo)體為核心,同步推動(dòng)工業(yè)、家電、新能源、消費(fèi)電子等領(lǐng)域的半導(dǎo)體發(fā)展。

  2021年1-6月比亞迪半導(dǎo)體實(shí)現(xiàn)營收為12.35億元,凈利潤為1.84億元。

  2018-2020年度,比亞迪半導(dǎo)體分別實(shí)現(xiàn)營收13.40億元、10.96億元和14.41億元;同期凈利潤分別為1.04億元、8511.49萬元和5863.24萬元。

  據(jù)悉,2021年6月30日,比亞迪股份有限公司在深交所公告稱,擬分拆所屬子公司比亞迪半導(dǎo)體股份有限公司至深交所創(chuàng)業(yè)板上市。深交所依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)比亞迪半導(dǎo)體報(bào)送的首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)申請(qǐng)文件進(jìn)行了核對(duì),認(rèn)為文件齊備,決定予以受理。

  不過此后,比亞迪半導(dǎo)體因發(fā)行人律師北京市天元律師事務(wù)所被立案調(diào)查、申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期等原因,數(shù)次被深交所中止發(fā)行上市審核。




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