5月16日，深交所向晶瑞電材發(fā)出關(guān)注函。據(jù)了解，此前晶瑞電材考慮到“集成電路制造用高端光刻膠研發(fā)項(xiàng)目”的實(shí)施主體擬由公司變更為蘇州瑞紅，為進(jìn)一步優(yōu)化公司資源配置，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)整合，晶瑞電材擬向蘇州瑞紅出售“集成電路制造用高端光刻膠研發(fā)項(xiàng)目”相關(guān)資產(chǎn)，交易價(jià)格以2022年4月30日相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值即17，602．66萬(wàn)元為依據(jù)。

對(duì)此，深交所認(rèn)為，晶瑞電材此舉或涉嫌向上市公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高等輸送利益，損害上市公司利益。晶瑞電材需要說(shuō)明該事項(xiàng)是否涉及

公司的核心業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的剝離或分拆、以及對(duì)公司及公司股東權(quán)益的影響。

具體內(nèi)容如下：

晶瑞電子材料股份有限公司董事會(huì)：

你公司于2022年5月12日早間披露公告稱(chēng)，公司全資子公司蘇州瑞紅電子化學(xué)品有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“蘇州瑞紅”）擬申請(qǐng)?jiān)谛氯鍜炫撇⑦M(jìn)入創(chuàng)新層。同時(shí)，你公司擬引入用于股權(quán)激勵(lì)的擬設(shè)員工持股平臺(tái)A及擬設(shè)員工持股平臺(tái)B（以下合稱(chēng)“員工持股平臺(tái)”）、你公司全資子公司瑞紅鋰電池材料（蘇州）有限公司對(duì)蘇州瑞紅實(shí)施增資。兩家員工持股平臺(tái)均以貨幣出資的方式，以1．80元／注冊(cè)資本的增資價(jià)格分別認(rèn)購(gòu)蘇州瑞紅980萬(wàn)元、630萬(wàn)元新增注冊(cè)資本，合計(jì)取得蘇州瑞紅增資后6．9％的股份。你公司多名董事、監(jiān)事、高管及其關(guān)聯(lián)方擬通過(guò)持有員工持股平臺(tái)份額間接持有蘇州瑞紅股權(quán)。我部對(duì)此表示關(guān)注，請(qǐng)你公司核實(shí)并說(shuō)明以下問(wèn)題：

1、補(bǔ)充披露蘇州瑞紅最近三年一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及占比，包括但不限于總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司股東凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“凈利潤(rùn)”），并說(shuō)明你公司擬將集成電路制造用高端光刻膠研發(fā)項(xiàng)目通過(guò)轉(zhuǎn)讓及增資的方式注入蘇州瑞紅并同意蘇州瑞紅申請(qǐng)?jiān)谛氯鍜炫妻D(zhuǎn)讓并進(jìn)入創(chuàng)新層的原因、目的，該事項(xiàng)是否涉及你公司的核心業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的剝離或分拆、以及對(duì)你公司及你公司股東權(quán)益的影響。

2、補(bǔ)充披露本次增資價(jià)格的具體確定依據(jù)、未以蘇州瑞紅資產(chǎn)評(píng)估作為定價(jià)依據(jù)的原因，并結(jié)合蘇州瑞紅的基本面情況、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)、新三板掛牌事項(xiàng)進(jìn)程等說(shuō)明本次增資價(jià)格的合理性、公允性，是否涉嫌向上市公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高等輸送利益，是否損害上市公司利益。

3、補(bǔ)充說(shuō)明員工持股平臺(tái)的運(yùn)作及管理模式、重大投資決策機(jī)制等，并穿透披露參與人員的具體情況、相關(guān)人員與上市公司控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

4、補(bǔ)充說(shuō)明本次擬增資對(duì)象對(duì)蘇州瑞紅業(yè)務(wù)發(fā)展的具體貢獻(xiàn)、將相關(guān)人員確定為激勵(lì)對(duì)象的必要性及合理性，并結(jié)合對(duì)擬激勵(lì)人員設(shè)置業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的情況，說(shuō)明以增資入股蘇州瑞紅方式對(duì)上市公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高進(jìn)行激勵(lì)的原因及合理性。

5、補(bǔ)充說(shuō)明本次增資交易暨股權(quán)激勵(lì)相關(guān)費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方式，是否采用公允價(jià)值模式計(jì)量，以及對(duì)蘇州瑞紅、上市公司的財(cái)務(wù)影響。

6、核查說(shuō)明增資方資金來(lái)源是否合法合規(guī)、增資對(duì)價(jià)的具體繳納期限，增資款項(xiàng)的具體用途、使用計(jì)劃等。

7、你公司認(rèn)為其他應(yīng)予說(shuō)明的事項(xiàng)。

請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

請(qǐng)你公司就上述事項(xiàng)做出書(shū)面說(shuō)明，在2022年5月18日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送我部并對(duì)外披露，并抄送江蘇證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。

同時(shí)，提醒你公司：上市公司必須按照國(guó)家法律、法規(guī)和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。

上市公司的董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

特此函告。

創(chuàng)業(yè)板公司管理部

2022年5月16日

據(jù)了解，蘇州瑞紅是晶瑞電材旗下從事光刻膠業(yè)務(wù)的子公司，主要生產(chǎn)電子配套用的光刻膠及配套化學(xué)試劑，產(chǎn)品主要應(yīng)用于半導(dǎo)體及平板顯示領(lǐng)域。去年實(shí)現(xiàn)營(yíng)收3．15億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)5，445．45萬(wàn)元。今年一季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)收5839．19萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1353．23萬(wàn)元。

目前，蘇州瑞紅是國(guó)內(nèi)光刻膠出貨量最大的企業(yè)之一，光刻膠品類(lèi)齊全，經(jīng)過(guò)三十年積累，擁有負(fù)型光刻膠系列、寬譜正膠系列、g線系列、i線光刻膠系列、KrF光刻膠系列等數(shù)十個(gè)型號(hào)產(chǎn)品，ArF光刻膠的研發(fā)工作有序開(kāi)展中。此外，蘇州瑞紅生產(chǎn)的i線光刻膠已向國(guó)內(nèi)中芯國(guó)際、合肥長(zhǎng)鑫等知名大尺寸半導(dǎo)體廠商供貨。

在5月12日，晶瑞電材發(fā)布公告稱(chēng)，同意子公司蘇州瑞紅電子化學(xué)品有限公司（蘇州瑞紅）申請(qǐng)掛牌新三板，并進(jìn)入創(chuàng)新層。

蘇州瑞紅掛牌新三板目的有三個(gè)：

1、完善治理結(jié)構(gòu)，保留和吸引人才

蘇州瑞紅建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層“三會(huì)一層”的治理機(jī)制和內(nèi)部控制制度，接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者的公開(kāi)監(jiān)督，有利于進(jìn)一步完善蘇州瑞紅治理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，完善激勵(lì)機(jī)制，吸引和穩(wěn)定優(yōu)秀人才，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2、擴(kuò)大光刻膠產(chǎn)品的品牌影響力

蘇州瑞紅在新三板掛牌后，能更快地提升企業(yè)整體品牌形象、信譽(yù)度和知名度，有利于產(chǎn)品的國(guó)產(chǎn)替代，快速開(kāi)拓市場(chǎng)。

3、籌措研發(fā)和建設(shè)資金，加速研發(fā)投入和產(chǎn)能建設(shè)

為加快先進(jìn)光刻膠的研發(fā)，蘇州瑞紅在原有3臺(tái)光刻機(jī)的基礎(chǔ)上，又斥資數(shù)億新購(gòu)進(jìn)KrF、ArF兩臺(tái)先進(jìn)制程的光刻機(jī)，組成5臺(tái)光刻機(jī)為核心的全系列光刻膠研發(fā)平臺(tái)；同時(shí)蘇州瑞紅近年業(yè)務(wù)高速發(fā)展，產(chǎn)能?chē)?yán)重不足，正在眉山工廠新建產(chǎn)能，這些發(fā)展需要加大資金投入，掛牌新三板后，能夠通過(guò)定向發(fā)行股票、債券等多種金融工具進(jìn)行融資，拓寬融資渠道；能夠通過(guò)公開(kāi)的價(jià)值發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，共同推動(dòng)蘇州瑞紅加快發(fā)展。

晶瑞電材認(rèn)為，蘇州瑞紅掛牌新三板后可實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化、股權(quán)多元化、運(yùn)作規(guī)范化，有利于推動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展，提升蘇州瑞紅核心競(jìng)爭(zhēng)力，并實(shí)現(xiàn)上市公司整體效益最大化。